Nuevas Declaraciones Juradas 3327 y 3328

13 diciembre 2011

Como ya saben, el 1 de Agosto del año 2007 el Servicio de Impuestos Internos, mediante la Resolución Exenta nº 86, creó la Declaración Jurada 3323, obligatoria para todos los contribuyentes que tuvieran un crédito de IVA total anual igual o superior a los 250 millones.

Es decir, si el IVA total anual de las compras de su empresa es igual o superior a 250 millones de pesos, se debe entregar  un resumen cada semestre con el total de las ventas y compras efectuadas a/de cada RUT. Cada RUT de cada cliente y proveedor se expresa en una línea, con el total del IVA de sus compras/ventas.

Pues bien, esta Declaración Jurada 3323 ha quedado obsoleta, ya que el SII ha emitido la nuevo Resolución Exenta nº 117 de 3 de Octubre de 2011, que deja sin efecto la antigua Res. Ex. 86 del 2007.

Esta nueva Resolución sustituye la antigua  DJ 3323 por dos Declaraciones Juradas: la DJ 3327 de Compras y la DJ 3328 de Ventas.

El funcionamiento y obligaciones son muy parecidas a la 3323, la única variación ha sido descomponer la declaración en dos distintas, y  el formato de las mismas. En resumen, los puntos más importantes de ambas declaraciones son:

  • Son obligatorias para aquellos contribuyentes cuyo crédito de IVA anual sea igual o superior a 250 millones de pesos (IVA de las compras).
  • Una vez que una empresa cumple este requisito, la obligación de presentar las declaraciones perdura, aunque el valor de crédito de IVA sea menor en otro año.
  • Se tienen que presentar cada semestre, y los plazos son: hasta el 28-29 de Febrero para la declaración del segundo semestre, y hasta el 31 de Agosto para la declaración del primer semestre.
  •  Aquellos contribuyentes que son emisores de facturas electrónicas no tienen la obligación de presentar estas declaraciones.
  • Se tienen que enviar de forma electrónica, ya no existe el formulario. Se tienen que enviar un formato de Libro de Compras por cada mes, y otro de Libro de Ventas por cada mes también. En total 12 Libros (6 de compras y 6 de Ventas).
  • Entra en vigor ya mismo, por lo que la declaración del periodo 01-07-2011 al 31-12-2011 ya debe hacerse con estos dos “formularios”, y no con la 3323.

En Laudus ya están disponibles ambas declaraciones:

Se deberán generar los 6 archivos de la DJ 3327, uno por cada mes, y lo mismo para la DJ 3328. Y después subirlos desde la página web del SII en el menú:

Declaraciones Juradas -> Declaraciones Juradas de IVA -> Declaraciones Juradas de IVA F3327 y F3328 -> Enviar o corregir declaraciones -> Upload XML

Este último paso es importante, ya que el formato que genera Laudus es para utilizar la opción “Upload XML” en la última pantalla, en vez de “Importador”.


Configuración de la Pistola de Códigos de Barras

25 agosto 2010

En el último post vimos una introducción a cómo utilizar la Pistola de Códigos de Barras en Laudus, y las opciones de búsqueda e ingreso de datos que tenemos disponibles.

Sin embargo, dejamos para esta entrada la configuración de la pistola, para no hacer más extenso el texto. La configuración de la pistola tiene dos partes: la de la pistola en sí, y las opciones en Laudus:

  • Configuración del hardware de la Pistola: una pistola de códigos de barras tiene muchas opciones de configuración. Muchas más de lo que un usuario puede pensar a simple vista, ya que se pueden especificar las opciones de comunicación con el computador (y de la comunicación serial o USB), las codificaciones de códigos de barras soportadas, los prefijos y sufijos a emitir con cada código, simulación de diferentes teclados para diferentes países, interfaces especiales para computadores específicos o terminales de punto de venta, activación, velocidad de lectura y transmisión, configuración regional, …
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    Una pistola puede tener más de 200 opciones posibles. El manual de configuración de una pistola sencilla puede tener más de 100 páginas. Por ejemplo, puede consultar el manual de una pistola muy clásica, la Eclipse MetroSelect de Honeywell.
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    Parece muy complicado, pero en la mayoría de los casos suele ser sencillo, ya que vienen de fábrica con una configuración estándar que suele cubrir las necesidades básicas. Como cada pistola es diferente, la configuración de la misma debe hacerla con su proveedor que le vendió estas pistolas.
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    Lo que sí necesitamos es configurar un prefijo y un sufijo, es decir lo que la pistola va a emitir antes y después del código de barras. Esto es necesario ya que a todos los efectos del software, el código recibido de la Pistola no se diferencia de un código ingresado a mano, ya que como explicamos en el post anterior, la Pistola es idéntica a un teclado, nos envía caracteres.
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    Y para que el software sepa que los caracteres que vienen a continuación son un código de barras enviados con una pistola, es necesario configurar la misma para que emita un código especial antes de los caracteres o números del código de barras. Es la forma de que la pistola diga que es ella, y no un usuario digitando en un teclado.
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    De esta forma el software (Laudus en este caso) sabe que lo que viene es un código de barras ingresado con pistola, y actúa en consonancia, haciendo la búsqueda de una forma diferente y comportándose de una manera ad-hoc y más rápida.Se puede configurar el prefijo que se quiera, pero lo más recomendable es configurar un STX (Start of TeXt), que es un código estándar y reconocido para todas las pistolas y fabricantes de software. Técnicamente el código STX es equivalente a digitar <Ctrl-B> (ASCII 02), pero en los manuales verá STX que es más fácil de identificar.
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    En cuanto al sufijo, lo que va después del código de barras, se debe configurar un retorno de carro (ASCII 13), que equivale a como si el usuario digitara un <enter> para hacer el ingreso final del código. Este sufijo suele venir configurado por defecto, por lo que lo más normal es que no tenga que especificarlo.
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    Para configurar las pistolas, dado que no tienen teclado ni nada parecido para ingresarles información, lo más habitual es que haya que escanear códigos de barras del manual de configuración. Es decir, la configuración se hace mediante escaneo de diferentes códigos de barras..
  • Configuración de Laudus: esta parte es más sencilla, ya que sólo hace falta decirle a Laudus el prefijo que se ha configurado en la pistola, lo cual se ingresa en las opciones de configuración de la empresa:
    Opciones de Códigos de Barras

    Lo más cómodo es configurar un STX, pero si por alguna razón no se hace, se puede especificar cualquier prefijo en la casilla de la izquierda. Ingresando cualquiera de los dos, Laudus ya sabe que tiene que estar atento en las pantallas de ingreso de productos a ver si la pistola digita algún código de barras; no hace falta configurar más opciones..

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Suele ser sencillo, pero es muy importante que termine de configurar las pistolas con su proveedor de éstas, ya que muchas veces no explican cómo hacerlo o ni siquiera proporcionan los manuales. Y dado que toda la configuración se hace escaneando códigos impresos en el manual, es imprescindible tener el mismo físicamente presente.

Y por último, repetir la misma recomendación que hicimos en el post anterior. Las pistolas no son caras, y la diferencia de precio entre una mala y una decente no merece la pena por las prestaciones y precisión, así como por el soporte.


Introducción a las Pistolas de Códigos de Barras

16 agosto 2010

Desde hace ya mucho tiempo Laudus soporta las pistolas de códigos de barras. Esto significa que un producto se puede ingresar mediante el teclado por su código/descripción, o a través de una pistola de código de barras (lo cual es mucho más rápido, por supuesto).

En este post vamos a intentar dar una introducción a conceptos básicos de pistolas de códigos de barras y cómo operan en Laudus. Seguro que surgen dudas de los usuarios, que esperamos ver reflejadas en los comentarios.

Un pistola de código de barras lo que hace es leer el código de barras,  y a partir de las barras obtiene los números que estas barras representan. Es decir, un código de barras representa una serie de números (pueden ser letras y números, pero es más frecuente que sean sólo números). Al leer el código, la pistola obtiene los números que están representados, y pasa esos números (el código del producto) al computador.

Desde el punto de vista del computador, una pistola es exactamente igual que un teclado. De hecho, las pistolas se pueden conectar a un puerto del teclado (un puerto PS/2), o a un puerto USB simulando un teclado USB. Así, es como si el usuario digitara el código del producto.
La principal diferencia es que la pistola es mucho más rápida que un usuario, y además prácticamente no comete errores. Por eso es el método preferido para ingresar información.

Por eso, además de los códigos de los productos, con una pistola de códigos de barras se puede ingresar cualquier información en forma de barras, tales como números de serie, lotes, u otros.

¿Las barras sólo pueden representar números? No, las barras pueden representar números y letras en el mismo código. Sin embargo, depende del tipo de codificación que se utilice; todas las codificaciones pueden representar números, pero no todas pueden representar letras también.

¿Y qué es una codificación? Es una forma de representar los números en forma de barras. Hay varias codificaciones, como las conocidas EAN 13, Code 25, Code 39, y Code 128.
De ellas, por ejemplo, la EAN 13 y la Code 25 sólo puede representar números; y la Code 39 y Code 128 pueden representar números y letras. Y prácticamente cualquier pistola de códigos de barras puede leer cualquiera de las codificaciones más conocidas.

Para leer un código de barras, éste debe estar impreso. La mayoría de los productos tienen el código de barras impreso, pero si se quiere imprimir los códigos de nuestros productos, o números de serie o lotes, no es difícil. Se puede hacer desde Word mismo, para lo cual hay que comprar una fuente de códigos de barras (o bajarse alguna gratis), y después escribir el código y seleccionar la fuente que lo representa.
También se puede hacer desde Laudus, para lo cual habrá que encargar el formato de etiqueta o impreso que se quiere utilizar.

¿Dónde ingreso el código de barras en Laudus? En la ficha del producto hay una casilla específica para especificar el código de barras:

Código de Barras en Ficha del Producto

De todas formas, se puede utilizar el código de barras como código del producto, no hay nada que lo impida, y las búsquedas van a funcionar bien de cualquier forma. Pero no es una práctica habitual, ya que cada empresa codifica sus productos de acuerdo a una nomenclatura que tiene un sentido interno, y que ayuda a los usuarios  de la empresa a identificar a los productos de una manera más rápida; el código de barras es externo (no lo determina la empresa) y no suele tener significado interno.

¿Cómo se buscan los productos por su código de barras? Aquí está la verdadera utilidad de los códigos de barras. En Laudus puede buscar un producto por su código/descripción, o mediante el código de barras con la pistola.

Al agregar un producto a una cotización, pedido, guía, inventario, etc, se obtiene la siguiente pantalla (al hacer click en el botón de agregar nuevo producto en estos documentos):

Búsqueda de Producto

en ella, al ingresar caracteres se filtran todos los productos que contienen la búsqueda dentro del nombre, o de la descripción, o del código de barras. Es la forma de buscar un producto mediante el teclado.

Pero si al estar editando una factura, por ejemplo, se lee un código de barras con la pistola, Laudus busca automáticamente ese código en todos los productos. Primero localiza si algún producto tiene el mismo código de barras que el ingresado (tiene que ser exactamente igual, no vale que sea sólo en parte igual), y si no encuentra ninguno entonces intenta localizar si algún producto tiene el código/nombre igual al código de barras “pistoleteado”.
Si coincide alguno de los dos, entonces se agrega el producto.

No hace falta pinchar el botón de agregar producto, basta con leer el código de barras con la pistola para que Laudus agregue el producto. Igualmente, si no se está editando una cotización nuevo, por ejemplo, al leer un código de barras Laudus crea el documento nuevo y le agrega el producto.

Y como he mencionado antes, también se pueden ingresar los números de serie, o los lotes, por ejemplo. En los números de serie es “casi obligatorio” ingresarlos con pistola, ya que suelen ser muchos caracteres, y además en letras muy pequeñas, lo cual lo hace realmente complicado si no se tiene una pistola de código de barras.

Sobre los modelos de pistolas de códigos de barras, decir que sí hay diferencias entre unas y otras. Las pistolas simples suelen estar entre los 60.000 y los 120.000 pesos, y es mejor adquirir una de buena calidad por varias razones: tienen más campo de acción (más ángulo de lectura y distancia de “disparo”), tienen más precisión (pueden leer códigos en peores condiciones),  y soportan más opciones de configuración.
Cuando hablamos de pistolas “simples” queremos decir aquellas que sólo leen códigos de barras y están conectadas por cable al computador (ya que las hay inalámbricas, con memoria, etc).

Y por último, un apunte sobre las etiquetas de radio frecuencia (RFID), que son los códigos de barras del futuro. Éstas son etiquetas que se leen por proximidad, es decir, el lector sólo tiene que estar cerca de la etiqueta. Son más caras que los códigos de barras, y por eso no se utilizan tanto (aunque cada vez se utilizan en más aplicaciones). Sin embargo son mucho más cómodas y rápidas de leer, además de poder contener más información. Por ejemplo, si todos los productos del supermercado estuvieran identificados con estas etiquetas, se podría pasar el carrito de la compra por la caja sin necesidad de sacar los productos del carrito, y en un segundo la caja sabría todo el contenido con su valor total.
Por supuesto, no sólo las etiquetas son diferentes, sino que además los lectores también cambian.

Como conclusión rápida, si usted tiene una gran variedad de productos, o necesidades de venta rápida por su tipo de actividad, no dude en adquirir pistolas de códigos de barras e implementarlos a lo largo de su empresa, ya que los ahorros en tiempo son significativos. En otro post veremos cómo configurar estas pistolas para su uso óptimo, ya que depende de cada fabricante.


Derechos ad-valorem de las importaciones

30 marzo 2010

Según el “diccionario” del servicio Nacional de Aduanas, los derechos ad-valorem son los tributos que gravan la importación de mercancías y que se fijan en porcentaje sobre el valor aduanero de ellas.

Es decir, son los impuestos que gravan las importaciones, y es diferente al arancel, ya que éste es el “ordenamiento sistemático de mercancías con los respectivos tributos que les son aplicables en las destinaciones de importación o de exportación“. El arancel es como la “lista” de todos los productos con sus respectivos impuestos.

Sin embargo, aunque lo correcto es hablar de “derechos ad-valorem”, en este post y en el software nos vamos a referir a los impuestos de importación como “aranceles”, ya que es una palabra más utilizada y “amigable”.

Es importante separar el arancel de los otros impuestos, ya que éste se agrega al neto de la importación para obtener el IVA. Esto es, el 19% de IVA también se aplica sobre el arancel. Si tenemos un producto de importación por un valor de 1.000, y el arancel es del 6%, entonces el 19% de IVA de la importación sería:

Neto:   1000
Arancel:   1000 x 0,06 = 60
Neto para cálculo de IVA:   Neto + arancel = 1060
IVA= 1060 x 0,19 = 201,4

Por eso el arancel tiene un tratamiento especial y hay que separarlo de los otros impuestos  en el software, ya que es:

  • Contablemente: es un costo, es parte del costo del producto. Se contabiliza en  el Debe como activo (como mercadería), que más tarde irá a Costo de las Mercaderías vendidas; y en el Haber como una deuda con la Tesorería, que suele liquidar el Agente de Aduanas con la provisión de fondos que nosotros le entregamos.
  • Para el Proveedor: para éste no existe, el arancel no es parte de la deuda con el Proveedor extranjero, y por esta razón no hay que considerarlo en los informes de facturas pendientes de pago. Es decir, aunque es parte del Neto para el cálculo de IVA, no es parte del Neto que hay que pagar al Proveedor.
  • Para el SII: este impuesto se paga en el momento de desaduanar las mercaderías, y por eso no entra en ninguna otra liquidación de impuestos. No está presente en la declaración de IVA, y para el SII es como si fuera parte del neto de la factura, y ni siquiera se especifica en el Libro de Compras. con respecto a éste, en la especificación del Libro de Compras Electrónico no hay mención del arancel, el SII supone que se incluye en el Neto declarado, y no habilitó ningún concepto aparte para recoger al arancel. Por ello es de suponer que en el Libro de Compras de toda la vida, tampoco hay que indicar el arancel en una columna aparte.

En Laudus hemos habilitado una casilla específica para el arancel:

zoom

que tiene los efectos mencionados arriba, es decir, que no forma parte de la deuda con el proveedor, que se incluye en el cálculo de IVA, y que se contabiliza automáticamente como parte del costo del producto:

Otras entradas relacionadas, que es posible que quiera revisar son:

El IVA de las Importaciones
Ejemplo de Importación


La Casilla de Intercambio de Información entre Contribuyentes

10 diciembre 2009

En la Factura Electrónica hay un elemento que a menudo no se comprende bien, y es la casilla de correo de intercambio de información entre contribuyentes electrónicos. Es la que el SII denomina “Mail Contacto Empresas”, y que define como:

Dirección de correo electrónico del postulante donde los demás emisores electrónicos pueden enviar información relacionada con la factura electrónica, especialmente los documentos electrónicos tributarios que le generen.

Básicamente esta casilla es la que recibe las facturas electrónicas de proveedores, y las respuestas de clientes a las facturas electrónicas de ventas que nosotros les enviamos. Recuerde que cuando nosotros enviamos una factura electrónica a un cliente, si éste es emisor electrónico tiene la obligación de enviarnos una respuesta electrónica a nuestra factura. Al igual que si nosotros somos emisores electrónicos tenemos que responder a nuestro proveedores (para ver las posibles respuestas, revise la siguiente entrada del blog).

Esta casilla no se debe utilizar para nada más. Es decir, no se debe utilizar una casilla existente en la empresa y que tiene otras utilidades, ni la casilla de ningún usuario. Se debe crear una  casilla sólo para este fin; lo más normal es nombrar la casilla como dte@empresa.cl, ó factura_electronica@empresa.cl, …
Si usted es cliente nuestro, y no tiene posibilidad de solicitar una casilla más, pídanosla y así podemos proveerle de una casilla única para su empresa para este cometido.

Para acceder a los datos de sus empresa y ver y/o cambiar esta casilla en el SII, acceda al menú de Factura Electrónica e ingrese en la siguiente opción:

Menú DTE: Actualización datos empresazoom

Allí podrá ver su casilla. En nuestro caso es:

Mail Contacto Empresas

Una vez que tiene creada y registrada en el SII su casilla de intercambio de DTE, recuerde que sólo debe utilizarla para este fin. Los mensajes que llegan a esta casilla son facturas y respuestas a facturas en el formato XML, listos para ser procesado por el software, no es un formato tipo PDF donde se pueda ver bien la factura.

Por eso es importante dejar que Laudus gestione esta casilla, es decir, configurar Laudus para que recoja el correo de esta casilla y lo procese automáticamente. Y no configurar Outlook (o su programa de correo electrónico) para que recoja los mensajes. Si lo hace, si configura ambos, corre el peligro de perder mensajes en alguno de los dos programas, y por ende perder facturas de proveedores.

Una vez que ha configurado la casilla (instrucciones más abajo), Laudus se encarga de recoger el correo de esa casilla y separar las facturas de proveedores, las respuestas de clientes, y otros mensajes. En el perfil de cada usuario puede definir si quiere que ese usuario pueda recoger respuestas de clientes, y/o facturas de proveedores.

  • Respuestas de clientes: son los acuses de recibo, aprobación/rechazo, etc, que nos envían los clientes a una factura electrónica nuestra de ventas. Evidentemente sólo los clientes que son emisores electrónicos nos enviarán este tipo de respuestas. Estas respuestas se comprueban una vez al día, la primera vez que ingresa al sistema un usuario con permisos para ello. Si hay respuestas, Laudus le mostrará las mismas, y actualizará la base de datos con las mismas..
  • Facturas de proveedores: los proveedores que son emisores electrónicos nos enviarán las facturas en formato XML a nuestra casilla de intercambio. Laudus las recogerá una vez al día, y le informará del número de facturas recibidas. Éstas se deben importar desde la pantalla de Facturas de Compras (Gastos), ya que hay que ir revisando una por una para enviar respuestas y revisar contenido (al igual que cuando le llegan las facturas físicas usted comprueba su contenido).
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    Es importante que sepa que el proveedor electrónico no está obligado a enviarle la factura en PDF, salvo que haya envío físico de mercaderías en cuyo caso la factura/guía acompaña a las mismas.A veces en el cuerpo del mensaje el proveedor le envía un vínculo para descargarse la factura en PDF, y otras veces no. No todos los proveedores lo hacen. Por ello, al importar la factura de compras, Laudus le muestra el contenido del mensaje para que revise si puede descargarse la factura. Laudus sí envía el PDF de las facturas de ventas a los clientes, y nos parece una buena práctica, pero no todas los programas lo hacen.
  • Otros mensajes: el resto de los mensajes no son intercambio de información de DTE, por lo que suelen ser spam o respuestas automáticas de servidores a recepción de correos. Laudus le permite visualizar estos mensajes y borrarlos del servidor si es necesario.

Para configurar la casilla en Laudus, vaya a las Opciones de la empresa en el menú Herramientas, y en las opciones de facturación electrónica tiene:

Casilla de Intercambio en Laudus

  • Casilla: el nombre de la casilla de correo.
  • Usuario y contraseña: tal y como se los han suministrado su proveedor de correo.
  • Servidor POP: es el servidor de donde se van a recoger los mensaje de correo electrónico. Por lo general es el mismo que tiene configurado en Outlook en el resto de su empresa.
  • SSL: si su servidor necesita conexiones seguras. Por ejemplo, si utiliza gmail como proveedor de correo, este servicio opera siempre con SSL.
  • Dejar mensajes en el servidor: le recomendamos que nunca active esta casilla. Si lo hace, al bajar los mensajes no se borrarán del servidor y se bajarán una y otra vez. Esta opción está sólo para casos aislados.
  • Comprobar casilla: al ingresar todos los datos puede presionar este botón para ver si son correctos, y se puede establecer una conexión a su servidor de correo.

Ejemplo de Importación

1 diciembre 2009

Tal y como dijimos en la entrada anterior, vamos a exponer un caso sencillo de importación con sus documentos:

  1. Declaración de Ingreso: es el documento que se confecciona en Aduanas de Chile, y que refleja la factura del proveedor, y calcula la base imponible para el IVA. No vamos a explicar aquí todos los componentes de este documento, ya que tiene muchas partes y sería materia para muchas páginas. Nos vamos a centrar en lo importante para nosotros, dónde viene el cálculo del IVA para saber qué valores ingresar en Laudus:
    Importación: Declaración de Ingreso
    Lo que queremos destacar es que Aduanas toma el valor de las mercaderías, le agrega el transporte internacional y el valor del seguro, y obtiene el precio CIF sobre el que se calcula el arancel y el IVA. En este caso no hay arancel, ya que las mercaderías vienen de Italia, y hay tratado de libre comercio con la Unión Europea.El valor CIF es 8.540,19 dólares, lo que nos da un IVA de 1.622,64 (redondeado a 2 decimales) al ser el tipo el 19%.
    El tipo de cambio US$/peso es de 545,44, y eso genera un IVA de 885.053 pesos. Este IVA es el que veremos más adelante en la Factura del Agente de Aduanas cuando rinda los gastos, ya que éste lo cancela a la Tesorería General de la República en nuestro nombre (como un servicio por nuestra comodidad, el Agente de Aduanas no es el sujeto de este IVA).En el Libro de Compras, hay que ingresar esta Declaración de Ingreso como la factura que acredita la compra (las telas que se están comprando en este caso). En el proveedor va el proveedor extranjero, en el RUT el RUT de tesorerías, y en el IVA el IVA que figura en pesos.En cuanto al RUT, tal y como dice el SII: “No es obligatorio llenarlo, pues el documento es un comprobante de ingreso fiscal. Facultativamente se podría utilizar el RUT de Tesorerías.”

    En cuanto al RUT a utilizar no lo tenemos 100% claro: por un lado el RUT de la Tesorería General de la República es el 60.805.000-0, pero por otro lado en la descripción del formato de facturación electrónica nos indica que hay que utilizar el RUT 55.555.555-5 par el cliente de destino en el caso de las exportaciones. En cualquier caso, utilizando uno de los dos no tendremos problemas, ya que este RUT es sólo indicativo (al carecer el proveedor de RUT válido en Chile).
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  2. Factura del Agente de Aduanas: esta factura es la que crea mucha confusión. Los Agentes de Aduanas suelen incluir en la misma factura tanto el valor de sus servicios, como la rendición de gastos que ellos han pagado en nuestro nombre:Importación: Factura del Agente de Aduanas lo que realmente nos está facturando el Agente de Aduanas son sus servicios.

    En este ejemplo son 68.781 pesos con un IVA de 13.068. Estos son los gastos que tenemos que indicar en el Libro de Compras, y asignarle al Agente de Aduanas sólo los 13.068 que le corresponden. El Agente de Aduanas no hace ninguna importación, sólo realiza trámites y nos cobra por sus servicios.

    Además de su factura propiamente dicha, nos incluye en el mismo documento la rendición de gastos. Aquí está el problema: al incluir esta rendición y su detalle en la misma factura, hay muchos usuarios que creen que este IVA mostrado “pertenece” al Agente de Aduanas, y lo ponen en el Libro de Compras en la línea de la factura del Agente.Desde nuestro punto de vista, lo más lógico sería incluir esta rendición de gastos como un anexo a la Factura, un documento independiente. Seguramente los Agentes de Aduanas lo hicieron por mostrar toda la información en un mismo documento, pero sólo consiguieron generar confusión, ya que al mostrar la palabra “IVA” dentro de una factura legal las probabilidades de confundirse son altas.

    Lo que está señalado en la factura Rendición de Gastos, el recuadro verde grande de la izquierda, es el resumen de aquellos gastos anexos a la importación y que el Agente ha cancelado en nuestro lugar por comodidad (para que no tengamos que trasladarnos y hacer los trámites nosotros). Por eso adjunta todas las facturas de estos gastos, que tendremos que ingresar una por una en el Libro de Compras, ya que van a nuestro nombre y no al nombre del Agente de Aduanas.

    En este ejemplo, como se puede ver, nosotros dimos 1.202.000 pesos al Agente de Adunas, de los cuales se ha gastado 1.033.654 :
    - 885.053 en el IVA de la importación, pagado a la Tesorería.
    - 66.752 en dos facturas, de Almacenaje y Desconsolidación.
    - 91.849 en los servicios del Agente propiamente dichos.
    Y por lo tanto nos debe 168.346 pesos, por eso el saldo negativo en su contra.
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  3. Facturas de Gastos anexos: toda importación genera gastos anexos a la misma. En este ejemplo sencillo se han generado lo dos que siempre se generan, la Desconsolidación y el Almacenaje (de las mercaderías en el puerto-aeropuerto mientras se hacen los trámites). Puede haber otros muchos gastos asociados, tales como aforo físico, revisiones del SAG, transporte nacional hasta nuestra bodega, etc:

    Importación: Factura de Desconsolidación

    Importación: Factura de Almacenaje
    Estas facturas van a nuestro nombre y se deben poner en el Libro de Compras cada una por separado.

Y ahora que hemos revisado los documentos físicos, vayamos a cómo registrarlos correctamente en Laudus por el mismo orden:

  1. Declaración de Ingreso en Laudus: hay que añadir el proveedor extranjero, ya que la Declaración de Ingreso se la vamos a asignar a él. Una vez tenemos los datos, la ingresamos:

    Importación: Declaración de Ingreso en Lauduszoom

    Vayamos por partes:

    • Documento: el tipo de documento es “Factura” y un poco más abajo señalamos la casilla de “Importación”. En la casilla de la carpeta de importación (que está a la derecha del tick de importación) ponemos el número o código que hemos dado a esta importación. Todas las facturas relacionadas con esta importación van a tener este mismo número de carpeta de importación.
      Por último, en el número de documento hemos señalado el número de la Declaración de Ingreso (el 3150234715 que viene arriba a la derecha en la Declaración).
    • Neto: ingresamos todos los productos según la factura del proveedor. En este caso hemos ingresado los productos en US$ en vez de Euros (el Euro era la moneda de la importación según la Declaración de Ingreso) para hacer más fácil entender las cifras.
      El total en dólares de los productos es 7.643,18 que es el total que figura en la Declaración donde poner “Valor FOB” en el cálculo de la base imponible. En pesos son 4.168.895 que es el neto de la importación, y es la deuda con el proveedor extranjero (la deuda Laudus la muestra en la moneda de origen, para que sea más claro).
      Al cancelar esta deuda, habrá que cancelar los 7.643,18 US$, y no el IVA ni los otros cargos, y Laudus dará la factura por pagada al llegar a este monto (y también contabilizará automáticamente las diferencias en tipo de cambio de producirse).
    • IVA: son 885.053 pesos según consta en la Declaración de Ingreso. Hay que poner el valor exacto de la declaración, aunque nunca va a coincidir con el (Neto * 0,19), ya que el IVA incluye el IVA del transporte internacional y seguro. Por eso este valor hay que ingresarlo y sobreescribir el cálculo de Laudus. Al guardar la factura Laudus avisará que el IVA no es el 19%, pero no importa, sabemos que en estos casos nunca va a coincidir.
    • Tipo de Cambio: podemos poner el tipo de cambio que mejor se ajuste a nuestras prácticas contables. Hemos puesto el mismo de la Declaración de Ingreso, pero no es necesario.
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  2. Factura del Agente de Aduanas en Laudus: el registro es muy sencillo, sólo hay que poner los gastos correspondientes al Agente:

    Importación: Factura del Agente de Aduanas en Lauduszoom

    Fíjese que va especificada la carpeta de importación, para poder relacionar después las facturas anexas, pero no va el tick de “Importación”, ya que ésta no es una importación, es una factura nacional.
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  3. Facturas de Gastos Anexos en Laudus: al igual que con la factura del Agente de Aduanas, ingresamos las facturas nacionales de gastos, y las asociamos con la carpeta de importación:

    Importación: Almacenaje en Lauduszoom

    Importación: Desconsolidación en Lauduszoom
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  4. Pago: el tema de cómo liquidar los pagos al Agente de Aduanas es recurrente. Hay que tratarlo como lo que es, un Fondo por Rendir. Primero le damos la plata al Agente, y después rendimos todas las facturas y el IVA contra este Fondo por Rendir.
    • Entrega del cheque por los 1.202.000 pesos para que el Agente haga los trámites en nuestro nombre:

      Importación: pago del Cheque al Agente de Aduanaszoom
    • Rendición de los 1.033.645 pesos gastados por el Agente:

      Importación: rendición de gastoszoom

      Y podemos ver en Laudus que quedan a nuestro favor los 168.346 que figuraban en la Factura del Agente de Aduanas:

       

      Importación: Saldo de la Rendiciónzoom

  5. Resumen de la Importación: una vez que hemos registrado todos los gastos anexos a la importación, podemos obtener el resumen en Laudus:

    Importación: Resumenzoom

    Este resumen es imprescindible para ver de dónde sale el costo final que Laudus reflejará en las estadísticas en informes, y también sirve para ver qué porcentajes de costos tenemos en cada importación.
  6. Libro de Compras: y el Libro de Compras del mes de Octubre quedaría:
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    Importación: Libro de Compraszoom

Este ha sido un ejemplo sencillo, pero es demostrativo de cómo registrar los diferentes pasos en una importación, y sobre todo para explicar bien qué incluye la Factura del Agente de Aduanas y cómo interpretarla correctamente, ya que siempre ha producido mucha confusión.


Cómo responder a una Factura Electrónica de un Proveedor

12 noviembre 2009

Una característica importante de la Facturación Electrónica es el poder importar sin digitar las Facturas de Proveedores. Mucha gente centra su atención sólo en la parte de ventas, ya que es donde más ahorros se producen. Pero hay ciertas eficiencias en los procesos de compra que son también importantes.

En Laudus, las Facturas Electrónicas de Proveedores se pueden importar directamente desde el XML que envía el proveedor. Para hacerlo, basta con seleccionar \Archivo\Importar desde la pantalla de Gastos:

Importar DTE desde pantalla de Gastos

Una vez que abrimos la pantalla de importación, podemos importar una Factura Electrónica desde un archivo, o desde un mensaje de nuestro correo de intercambio (que Laudus se encarga de recoger automáticamente).
En este post nos vamos a concentrar en los tipos de respuesta que se pueden dar al proveedor, ya que es una pregunta frecuente que suele surgir entre los usuarios.

Tenga en cuenta que es obligatorio dar una respuesta a la recepción de un DTE (Documento Tributario Electrónico), aunque sea para rechazar el mismo. Por eso en el proceso de postulación a la Factura Electrónica el SII comprueba que su empresa es capaz de responder a un envío de la manera establecida en las normas de funcionamiento.

Las respuestas posibles las encuentra aquí:

Posibles Respuestas a un Envío de DTE de Proveedoreszoom

Es importante señalar que cualquier respuesta va firmada digitalmente (con el certificado digital del usuario que elabora la respuesta), por lo que el usuario que recibe las Facturas de Compras debe obtener su Certificado Digital. Las respuestas posibles serían:

  • Acuse de Recibo del Envío:
    Da cuenta del estado de recepción de un envío. Un envío de un proveedor puede contener varias Facturas (varios DTE), aunque lo más habitual es que sólo contenga una.
    Con esta respuesta, simplemente se está diciendo que se recibió el envío. No implica aceptación ni rechazo de los DTE que van dentro del envío, sólo se dice que se recepcionó bien. Si el envío es erróneo (por ejemplo el RUT no es el de nuestra empresa), entonces Laudus elabora una respuesta de envío erróneo.
  • Recibo de Mercaderías-Servicios según Ley 19.983:
    Es el equivalente electrónico a la firma que se hace físicamente cuando se recepciona una factura en el recuadro donde dice “Nombre – RUT – Fecha – Recinto”. Es para que el proveedor pueda ceder el crédito de la Factura (Factoring por lo general), según la ley 19.983 sobre mérito ejecutivo de la factura. Por eso se muestra la casilla donde ingresar el Recinto (si no hay ningún recinto, agregar con el botón derecho del mouse).
    Al enviar esta respuesta el proveedor la puede utilizar para hacer el Factoring del DTE. Si no se envía, no hay mayor problema, ya que igual el proveedor puede hacer el Factoring teniendo la aceptación, o la recepción física de la Factura que se envía con las mercaderías.
  • Aceptación-Rechazo de los DTE del envío:
    Con el “Acuse de Recibo” simplemente se está diciendo que se recibió el envío que trae dentro los DTE, pero no se dice nada si se aceptan o no. Con la Aceptación-Rechazo se está aceptando o rechazando formalmente la Factura. Como las respuestas van firmadas digitalmente, no se puede después negar la evidencia, hay un registro formal de que se aceptó o rechazó el documento.Como ya se ha comentado, dentro de un envío se pueden tener varios DTE (Facturas, Notas de Crédito, …), aunque casi siempre sólo se envía uno. Por eso, en la lista de “Facturas del Envío” sólo suele haber una.
    Y por lo mismo, el estado de Aceptación-Rechazo del DTE va en cada línea, para poderlo hacer por separado en el caso de haber varios:Posibles Respuestas de Aceptación-Rechazo de un DTEzoomLas posibles respuestas son:

    • Aceptado OK: el DTE se acepta formalmente tal y como ha sido enviado.
    • Aceptado con discrepancias: el DTE se acepta, pero hay algún tipo de reparo. El motivo del reparo se debe señalar en la casilla correspondiente. Un reparo significa que se acepta el DTE, pero que hay alguna situación que sería bueno corregir (por ejemplo que la Orden de Compra no corresponde).
    • Rechazado: se rechaza el DTE. El motivo del rechazo puede ser por forma (el DTE incluido en el envío tiene un RUT incorrecto, por ejemplo), o porque directamente no se acepta comercialmente la Factura (por ejemplo porque las condiciones no son las pactadas).
      En el caso de rechazo, hay que especificar el motivo del mismo en la casilla correspondiente. Como dice el SII: “En caso de realizarse un rechazo de acuerdo a lo indicado en la Ley N°19.983, sobre mérito ejecutivo de la factura, se deberá señalar expresa y claramente el motivo de rechazo en esta glosa, haciendo referencia al N° de Ley mencionada.
    • No Incluir en respuesta: en el caso de que se incluyan varios DTE en un envío, se puede, por ejemplo, aceptar unos, rechazar otros, y no enviar respuesta de aceptación-rechazo sobre alguno en concreto.

Lo más cómodo es siempre enviar la respuesta de “Acuse de Recibo”, con lo cual se cumple el procedimiento de Facturación Electrónica e Intercambio de Información entre Contribuyentes, y nos queda tiempo para aceptar o rechazar el DTE si procede.

De hecho, si no se envía después una aceptación formal, no es tan importante, ya que entra en juego la aceptación implícita pasados los plazos sin que se rechace la Factura. Sí es importante enviar la respuesta de rechazo en el caso de rechazo de la misma, para que quede constancia.

En la práctica, hay veces que la casilla del proveedor, la casilla a la que se envía la respuesta, está llena o tiene problemas. Aunque parezca mentira sucede más de lo que sería deseable, y con proveedores grandes.
En estos casos puede hacer dos cosas: volver a enviar la respuesta, o simplemente guardar el mensaje que muestra el error del envío de nuestro mensaje (suele ser un mensaje del servidor de correo del proveedor). Nosotros recomendamos tomar la segunda medida, ya que si la casilla da problemas es muy probable que el segundo envío resulte también rechazado.


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